Los cambios traídos por la reforma tributaria exigen que las empresas brasileñas se adapten a un nuevo escenario fiscal. Para medir el nivel de preparación del sector corporativo, ROIT, empresa especializada en tecnología e inteligencia artificial para gestión tributaria, desarrolló y está presentando al mercado el Rating de la Reforma Tributaria. Y los primeros resultados encienden la señal de alerta: el 85% de las organizaciones fueron clasificadas con un grado de riesgo elevado, indicando que están despreparadas para las exigencias de la reforma. El análisis involucró datos e información de casi 1 mil empresas, de forma anónima.
La reforma tributaria fue reglamentada en enero pasado. Comienza a regir en 2026, de forma gradual. Hasta 2033, todos los cambios deberán estar implementados. Hasta entonces, las empresas deben estar aptas no solo para actuar en un escenario de nuevas reglas, sino, principalmente, para pasar por este período de transición. Al fin y al cabo, en los próximos ocho años, el antiguo y el nuevo modelo estarán simultáneamente en vigencia.
Así, ante este enmarañado de regulaciones, la tecnología se vuelve indispensable para que las empresas evalúen su adecuación. Con la propuesta de ofrecer un panorama más claro de los desafíos y oportunidades traídos por la reforma, el índice calculado por el Rating de la Reforma Tributaria puede convertirse en un indicador estratégico para la planificación financiera y la toma de decisiones en el sector privado, esencial, por lo tanto, para ejecutivos en cargos de CEO, CFO o Head de TAX, subraya el tributarista Lucas Ribeiro, CEO de ROIT.
“El Rating de la Reforma Tributaria tiene potencial para configurarse en un KPI (Key Performance Indicator, o Indicador Clave de Desempeño), con relevancia similar a otros indicadores como valuation (valor de la empresa), NPS (nivel de satisfacción y fidelidad del cliente) o EBITDA (resultados de la organización). De este modo, la metodología se constituye en un benchmark estratégico”, evalúa Ribeiro.
El índice se basa en cuatro principales grupos de factores: Estratégicos, Operacionales, Tecnológicos y Humanos. Utilizando datos del Sistema Público de Escritura Digital (Sped), documentos fiscales y simulaciones de escenarios tributarios, el sistema cruza información en tiempo real y aplica inteligencia artificial para identificar cuellos de botella, oportunidades y riesgos para cada empresa, sumado a un levantamiento minucioso de procesos y sistemas.
Al final, las empresas reciben una puntuación y una categorización. De acuerdo con el CEO de ROIT, son las siguientes:
A++: Totalmente lista para la reforma, con procesos hiperautomatizados, cálculos validados y alineación estratégica completa.
A+: Fuerte adecuación a los requisitos de la reforma, con ajustes pendientes de procesos y tecnología.
A: Preparación robusta, pero aún vulnerable a cuestiones puntuales, como falta de sistemas integrados y procesos manuales.
B+: Capacidad intermedia, con riesgos operacionales moderados y necesidad de ajustes en el control financiero y fiscal.
Aún según Lucas Ribeiro, en un ambiente de cambios tan profundos como el traído por la reforma tributaria, la falta de preparación puede ser fatal. Las empresas despreparadas corren el riesgo de sufrir aumento de costos, pérdida de competitividad e incluso multas. “El Rating de la Reforma Tributaria es una guía estratégica. Indica dónde está la empresa y da claridad en relación a los pasos necesarios para alcanzar la conformidad e incluso obtener ventajas competitivas”, reafirma.
El especialista cuenta que, entre las principales ventajas, está el hecho de que el rating proporciona previsibilidad, ayudando a las empresas a anticipar los impactos de la reforma y evitar sorpresas financieras; auxilia en la toma de decisión estratégica, ofreciendo insights basados en datos para renegociación de contratos, formación de precios y gestión tributaria; y garantiza una diferenciación de mercado: empresas con alta puntuación en el rating demuestran madurez y responsabilidad, lo que puede ser un diferencial competitivo.
“Lo que estamos entregando con el Rating es la posibilidad de que las empresas pasen de espectadoras a protagonistas de la Reforma Tributaria. Quien domina los datos dicta las reglas”, enfatiza Ribeiro.
¿Cómo adherirse al Rating de la Reforma Tributaria?
La metodología ya está disponible en una versión inicial y gratuita, con una “Autoevaluación” compuesta por más de 35 preguntas, involucrando los cuatro factores clave del Rating.
En esta fase, ya es posible identificar los grados de riesgo de una empresa frente a las nuevas reglas tributarias. El análisis es detallado, con recomendaciones prácticas y personalizadas para mejorar el desempeño en el índice.
Después de esta etapa, es posible realizar la contratación, y las empresas pueden acceder a los primeros informes en cuestión de días. Para Lucas, “el reloj está corriendo, y 2025 será el año decisivo. Quien comience ahora estará por delante de las suposiciones de mercado, dictadas por proveedores, clientes y, por supuesto, competidores.”